各位教职工：
为进一步规范师生报销业务，提升财务报账效率，促进财务报销规范管理，便于部门（项目）负责人及广大教职工更好地了解掌握经费报销关键环节，努力实现“让师生少跑腿，让数据多跑路”的服务理念，经计划财务处梳理总结，制订学校经费报销要点系列篇章，供师生经费报销时参考。
一、注重报销时限，强化资金支出进度
（一）师生需加强及时报销意识。对所发生的报销业务，应尽早履行报销程序。上半年发生的报销业务原则上应在当年6月30日前进行报销，逾期不予受理；下半年发生的报销业务需在年度封账之日前报销，封账后发生的业务在下一年度开账后报销。
（二）从严管控借款业务。借款业务的签批手续与经费支出业务相同，且按“前账不清后账不借”的原则，教职工需对发生的借款业务及时办理冲账。冲账核销时，若经费支出金额及渠道与借款单一致，则不必重复履行校领导签批程序。
二、保证业务真实性，强化业务审批责任
（一）报销业务中，除差旅费中交通票据、住宿票据外，其他所有原始票据正面均需要报销人（经办人）和审批人（或项目负责人）签字。
（二）报销票据外观需保持整洁、完整、信息清晰可识别，对于模糊不清、信息残缺的票据，将视为无效票据，报销时不予受理；1,000元（含）以上增值税发票，报销时须提供“发票真伪查询单”，1,000元以下增值税发票不必提供。
（三）强化事前审批原则，各项差旅业务中，出差人应严格按照已审批的路线、事由出行，不得擅自更改路线（省外差旅业务，出差前需填写“省外出差审批单”），业务经办人、审批人需对业务发生的真实性材料进行审核确认，按照相关规定作为报销支撑材料。
三、严格制度约束，强化“公务卡”结算制度
（一）对于已列入“黑龙江省省级公务卡强制结算目录”内的业务，不论金额大小，均需严格执行公务卡结算或对公转账进行支付（见“附件1”）。
（二）对于未列入“黑龙江省省级公务卡强制结算目录”的业务，若单笔金额超过1,000元（含），则必须采用对公转账或公务卡结算的方式进行支付；若单笔交易金额低于1,000元，其结算方式不作具体要求。（注：同一天开具或连号发票，按合计金额计算。）
四、注重全流程监管，强化政府采购管理
（一）属于黑龙江省政府集中采购目录及标准（2024年版）中的采购事项（见“附件2”），必须履行相应的采购手续后方可支付，做到应采尽采；仪器设备采购办理资金结算时，进口设备需提供上级审批手续。
（二）单笔金额（同一天开具或连号发票，按合计金额计算）超过10,000元的需提供业务合同，并按照《黑龙江八一农垦大学小额零星采购项目实施细则》履行相关采购手续。
附件：
2.黑龙江省财政厅关于印发《黑龙江省政府集中采购目录及标准（2024
